Retenció sobre el total

Normalment la retenció d'IRPF es calcula sobre la base imposable. Hi ha sectors —senyaladament el règim agrari— on es calcula sobre l'import total, amb l'IVA ja sumat. Aquest mòdul afegeix una casella a la fitxa del client i del proveïdor: marcada, els seus documents calculen la retenció sobre el total; sense marcar, tot segueix com sempre. Ni la base ni l'IVA canvien: l'únic que canvia és sobre quin import s'aplica la retenció.

Retenció sobre el total · Retención sobre el total · Per als clients que la calculen sobre el total amb IVA · Para los clientes que la calculan sobre el total con IVA · fsrettotal · Comptabilitat · Contabilidad · Client a client · Cliente a cliente · També en compres · También en compras · En tots els documents · En todos los documentos · Els suplerts, fora · Los suplidos, fuera

Com funciona

Què canvia, exactament

Normalment la retenció d'IRPF es calcula sobre la base imposable. Amb la casella marcada, es calcula sobre el total amb l'IVA ja sumat. Res més canvia: ni la base, ni el tipus d'IVA, ni la quota. Només l'import sobre el qual s'aplica la retenció.

Una factura, número a número

Una entrega de fruita per 1.000,00 €, amb IVA del 10 % i retenció del 2 %.

Sense la casella — base 1.000,00 €, IVA 100,00 €, retenció el 2 % de 1.000,00 = −20,00 €. Total a pagar: 1.080,00 €.

Amb la casella — base 1.000,00 €, IVA 100,00 €, retenció el 2 % de 1.100,00 = −22,00 €. Total a pagar: 1.078,00 €.

Dos euros de diferència en aquesta factura. En un any de lliuraments setmanals, la diferència ja no és anècdota: és el que Hisenda espera trobar retingut.

On es marca

A la fitxa del client, dins de Termes comercials, hi ha la casella «Retenció sobre el total». La mateixa casella és a la fitxa del proveïdor, per a les factures de compra. Es marca client a client: qui no la tingui marcada segueix exactament com abans, i per això el mòdul es pot encendre sense tocar res del que ja factures.

On s’aplica

A tots els documents d'aquest client: pressupostos, comandes, albarans i factures, tant de venda com de compra. El càlcul es fa en el moment, mentre escrius les línies, així que el total que veus a la pantalla ja és el bo. Els suplerts queden fora de la retenció, com toca.

On entra el règim agrari

A les activitats agrícoles i ramaderes hi ha dues coses que conviuen a la mateixa factura: la retenció que practica el comprador i, quan el pagès està en el règim especial, la compensació que aquest comprador li paga. En barrejar-se, la base sobre la qual va la retenció no sempre és la mateixa que en una factura corrent, i d’aquí que aquesta opció existeixi.

El percentatge que et toca i sobre quin import exacte depèn de la teva activitat i del teu règim: confirma-ho amb el teu assessor. El mòdul fa exactament el que s’explica més amunt, ni més ni menys.

Captures de pantalla