Model 200: l’Impost de Societats
El model 200 és la declaració anual de l’Impost sobre Societats. GestioERP te’l prepara amb les dades de la teva comptabilitat perquè no hagis de teclejar el balanç, el compte de pèrdues i guanys ni la liquidació número a número.
El trobes a Informes → Models d’impostos → Presentacions AEAT, a la pestanya del 200.
Aquest model no es presenta des del programa
És la diferència important amb el 111 o el 303. L’Agència Tributària no admet el 200 màquina a màquina: només l’accepta pel seu formulari Sociedades WEB, important-hi un fitxer i signant allà.
Així que GestioERP fa la part pesada —generar el fitxer .200— i tu el puges a Sociedades WEB, el revises i el signes. El botó et descarrega el fitxer; no hi ha enviament ni justificant com als trimestrals.
Què t’omple, i amb quanta confiança
No tot el model té el mateix valor. Val la pena saber-ho abans de signar res:
- Identificació. NIF, raó social, exercici, període impositiu i CNAE. És ferm.
- Liquidació. Del resultat comptable a la base imposable, el tipus, la quota íntegra, la quota líquida, les retencions i els pagaments fraccionats que ja vas fer amb el model 202, fins al resultat. És el càlcul ferm, el que de debò t’estalvia feina.
- Balanç i compte de pèrdues i guanys. S’omplen sols des de la teva comptabilitat, agrupant per masses del Pla Comptable. Són orientatius: Sociedades WEB els valida i els quadra abans de deixar-te signar, així que revisa’ls allà.
El que no calcula, i per què
La versió que portes és bàsica a propòsit: no aplica ajustos extracomptables, no compensa bases imposables negatives d’anys anteriors i no hi posa deduccions ni bonificacions. Tot això es queda a zero.
No és un oblit. Són decisions que depenen del criteri del teu assessor i de papers que el programa no té, i posar-les a mitges seria pitjor que no posar-les. El que surt és una base de treball molt avançada, no la declaració definitiva.
Com es fa
- Tanca bé l’exercici a comptabilitat: el resultat comptable és d’on surt tot.
- Entra a Informes → Models d’impostos → Presentacions AEAT i obre la pestanya 200.
- Tria l’exercici i comprova el tipus de gravamen (per defecte el general).
- Prem el botó de preparar i descarrega el fitxer
.200. - Entra a Sociedades WEB, a la seu de l’Agència Tributària, i importa el fitxer.
- Repassa la declaració allà —sobretot balanç i PiG—, afegeix amb el teu assessor el que falti i signa.
Abans de signar
- El fitxer segueix el disseny oficial de l’exercici que declares. Si l’Agència canvia el disseny d’un any a l’altre, actualitza el mòdul abans de preparar la declaració.
- L’impost de societats es presenta dins dels 25 dies naturals següents als sis mesos del tancament: per a un exercici que acaba el 31 de desembre, fins al 25 de juliol.
- Si el resultat no et quadra amb el que esperaves, el lloc on mirar és la comptabilitat, no el fitxer: revisa el balanç de pèrdues i guanys.