Modelo 200: el Impuesto de Sociedades
El modelo 200 es la declaración anual del Impuesto sobre Sociedades. GestioERP te lo prepara con los datos de tu contabilidad para que no tengas que teclear el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias ni la liquidación número a número.
Lo encuentras en Informes → Modelos de impuestos → Presentaciones AEAT, en la pestaña del 200.
Este modelo no se presenta desde el programa
Es la diferencia importante con el 111 o el 303. La Agencia Tributaria no admite el 200 máquina a máquina: solo lo acepta por su formulario Sociedades WEB, importando un fichero y firmando allí.
Así que GestioERP hace la parte pesada —generar el fichero .200— y tú lo subes a Sociedades WEB, lo revisas y lo firmas. El botón te descarga el fichero; no hay envío ni justificante como en los trimestrales.
Qué te rellena, y con cuánta confianza
No todo el modelo tiene el mismo valor. Conviene saberlo antes de firmar nada:
- Identificación. NIF, razón social, ejercicio, periodo impositivo y CNAE. Es firme.
- Liquidación. Del resultado contable a la base imponible, el tipo, la cuota íntegra, la cuota líquida, las retenciones y los pagos fraccionados que ya hiciste con el modelo 202, hasta el resultado. Es el cálculo firme, el que de verdad te ahorra trabajo.
- Balance y cuenta de pérdidas y ganancias. Se rellenan solos desde tu contabilidad, agrupando por masas del Plan Contable. Son orientativos: Sociedades WEB los valida y los cuadra antes de dejarte firmar, así que revísalos allí.
Lo que no calcula, y por qué
La versión que llevas es básica a propósito: no aplica ajustes extracontables, no compensa bases imponibles negativas de años anteriores y no mete deducciones ni bonificaciones. Todo eso se queda a cero.
No es un olvido. Son decisiones que dependen del criterio de tu asesor y de papeles que el programa no tiene, y meterlas a medias sería peor que no meterlas. Lo que sale es una base de trabajo muy avanzada, no la declaración definitiva.
Cómo se hace
- Cierra bien el ejercicio en contabilidad: el resultado contable es de donde sale todo.
- Entra en Informes → Modelos de impuestos → Presentaciones AEAT y abre la pestaña 200.
- Elige el ejercicio y comprueba el tipo de gravamen (por defecto el general).
- Pulsa el botón de preparar y descarga el fichero
.200. - Entra en Sociedades WEB, en la sede de la Agencia Tributaria, e importa el fichero.
- Repasa la declaración allí —sobre todo balance y PyG—, añade con tu asesor lo que falte y firma.
Antes de firmar
- El fichero sigue el diseño oficial del ejercicio que declaras. Si la Agencia cambia el diseño de un año para otro, actualiza el módulo antes de preparar la declaración.
- El impuesto de sociedades se presenta dentro de los 25 días naturales siguientes a los seis meses del cierre: para un ejercicio que acaba el 31 de diciembre, hasta el 25 de julio.
- Si el resultado no te cuadra con lo que esperabas, el sitio donde mirar es la contabilidad, no el fichero: revisa el balance de pérdidas y ganancias.