Presentar impostos a l’Agència Tributària
El mòdul Presentacions AEAT envia les teves declaracions a l’Agència Tributària des del mateix programa, sense passar per la Seu Electrònica. Els mòduls de models ja calculaven els imports i generaven el fitxer; aquest fa l’últim pas: presentar-lo i desar el justificant.
S’obre des d’Informes → Models d’Hisenda → Presentacions AEAT.
1. Puja el certificat digital
Sense certificat no es pot fer res. A la pantalla de presentacions tens l’apartat de configuració: puja el teu fitxer .p12 o .pfx i escriu-ne la contrasenya. La contrasenya es desa xifrada, i un cop pujat el certificat es veu el titular, el NIF i la data de caducitat.
Si ja tens configurat el mòdul de facturació verificable, no has de pujar res: el programa reutilitza aquest mateix certificat i el mostra marcat com a «De Verifactu».
2. Tria l’entorn
De fàbrica el mòdul treballa en Proves: es connecta als servidors d’assaig de l’Agència, on pots practicar tot el circuit sense conseqüències. Quan vulguis presentar de debò, canvia’l a Producció.
Horari de l’entorn de proves. Els servidors d’assaig de l’Agència només funcionen de dilluns a divendres, de 8:00 a 15:00. Fora d’aquest horari dona error de connexió, i no és culpa del programa ni del certificat.
3. El circuit de quatre passos
És el mateix per a tots els models.
Preparar. Genera la declaració i congela el fitxer: es desa tal com és i serà exactament això el que es presentarà, encara que després toquis la comptabilitat del període. Sense aquesta foto no hi hauria constància de què es va enviar, perquè els mòduls de models recalculen la seva declaració cada vegada que l’obres.
Validar. Envia la declaració a l’Agència perquè la revisi sense presentar-la. Et retorna els errors concrets, o l’esborrany en PDF si tot és correcte.
Revisar i donar la conformitat. Abans d’enviar cal marcar la casella de conformitat. No és un adorn: la normativa de l’Agència estableix que presentar la declaració suposa acceptar-ne les dades, i trasllada al programa l’obligació de recollir aquesta acceptació.
Presentar. Envia la declaració de debò. L’Agència retorna el CSV (el codi del justificant), el número d’expedient i el PDF definitiu, i tots tres queden desats a la fitxa.
Un exemple amb el 303
Tanques el trimestre i vols presentar l’IVA:
- Crees una presentació del model 303, tries exercici i trimestre i prems Preparar. Queda en Esborrany, amb el fitxer congelat.
- Prems Validar i l’Agència contesta que falta el compte de domiciliació, perquè el resultat surt a ingressar. Ho corregeixes i tornes a preparar.
- Valides una altra vegada: ara respon bé i et descarregues l’esborrany en PDF. La presentació passa a Validada.
- Marques la conformitat i prems Presentar. Reps el CSV, l’expedient i el justificant, i queda en Presentada.
4. Quins models pots presentar
| Model | Què és | Període | Notes |
|---|---|---|---|
| 303 | IVA | Trimestral | Presentació Directa |
| 111 | Retencions del treball i professionals | Trimestral | Presentació Directa |
| 115 | Retencions pel lloguer de locals | Trimestral | Presentació Directa |
| 130 | Pagament fraccionat de l’IRPF | Trimestral | Només autònoms · es calcula de la comptabilitat |
| 202 | Pagament fraccionat de l’Impost de Societats | 3 pagaments l’any | Només societats · es calcula de la comptabilitat |
| 390 | Resum anual de l’IVA | Anual | Quadra amb els quatre 303 |
| 347 | Operacions amb tercers | Anual | Declaració informativa |
| 349 | Operacions intracomunitàries | Trimestral | Declaració informativa |
| 190 | Resum anual de retencions | Anual | Només professionals (vegeu més avall) |
| 180 | Retencions per lloguers | Anual | Necessita la fitxa d’immobles |
| 200 | Impost de Societats | Anual | Es descarrega i s’importa a Societats WEB |
| 369 | Finestreta única (OSS) | — | No es presenta des d’aquí |
Les autoliquidacions (303, 111, 115, 130, 202 i 390) van pel servei de Presentació Directa. Les declaracions informatives (347, 349, 190 i 180) van pel seu propi canal: per a tu el circuit és idèntic, amb una sola diferència pràctica —allà validar ja necessita el certificat, no només presentar. El 200 és el cas a part: l’Agència només l’admet pel seu formulari Societats WEB, així que el programa et prepara el fitxer i el descarregues per importar-lo allà.
El 347
Es declaren els clients i proveïdors que superen un import l’any, per defecte 3.005,06 €, amb el desglossament per trimestres. Pots canviar aquest llindar abans de preparar, i marcar la declaració com a complementària o substitutiva indicant el justificant de l’anterior.
El 190, només professionals
El 190 recull únicament els professionals als quals retens a les seves factures. Els rendiments del treball queden fora expressament: el programa desa els imports de les nòmines, però no el NIF ni la clau de percepció de cada empleat, i una declaració a mitges seria pitjor que no presentar-ne cap. La pantalla t’ho avisa en preparar, i les retencions dels teus empleats les hauràs de declarar per una altra via.
El 180
Necessita la referència cadastral de cada local que llogues, una dada que abans no existia al programa. Es dona d’alta a la fitxa d’immobles: ho tens explicat a Immobles llogats i el model 180.
El 369 no hi entra
La finestreta única (OSS) no té canal automàtic: es continua descarregant el fitxer des del seu mòdul i pujant-lo a mà a la Seu Electrònica.
5. Els estats de la llista
Cada presentació va passant per aquests estats:
- Esborrany: preparada, amb el fitxer congelat, encara sense tocar l’Agència.
- Validada: l’Agència l’ha revisada i no hi ha posat pegues. Tens l’esborrany en PDF.
- Presentada: enviada de debò, amb el seu CSV i el seu justificant.
- Error: l’Agència l’ha rebutjada. Passa-hi el ratolí per sobre i veuràs el detall del que falla.
Una presentació en estat Presentada no es pot esborrar. És el rastre del que vas enviar, i ha de quedar-hi.
6. El calendari fiscal
El mòdul porta un calendari fiscal que et diu en quin mes venç cada model i avisa dels pròxims venciments. L’obres amb el botó Calendari fiscal des de la pantalla de presentacions.
L’important és que només et mostra els impostos que aquesta empresa porta de debò: mira els mòduls que tens instal·lats i si ets societat o autònom, i amb això decideix quins models et toquen. No et lia amb declaracions que no presentes.
- En verd el que ja has presentat, en vermell el que se t’ha passat de termini, i un avís amb els dies que falten per al pròxim.
- Les dates són les del règim trimestral i són orientatives: si l’últim dia cau en festiu es corre al següent hàbil, i amb domiciliació el termini s’escurça uns dies. El termini exacte el segueixes vigilant tu.
7. El Registre Mercantil
A banda d’Hisenda, una societat té dues cites anuals amb el Registre Mercantil: legalitzar els llibres i dipositar els comptes anuals. Cap de les dues s’envia des del programa —van per Legalia i per D2, del Col·legi de Registradors—, però el mòdul et prepara tot el paperam des de la teua comptabilitat. L’obres amb el botó Registre Mercantil.
Legalització de llibres. Tries l’exercici i et descarrega un ZIP amb el Llibre Diari (tots els assentaments de l’any) i el Llibre d’Inventaris i Comptes Anuals, en PDF i amb la seua empremta. L’importes a Legalia, que el segella amb el teu certificat i l’envia. El llibre d’actes i el de socis els afegeixes tu allà.
Dipòsit de comptes. Et calcula els documents que es dipositen:
| Document | Què porta |
|---|---|
| Balanç | Actiu i patrimoni net + passiu, en model abreujat |
| Pèrdues i guanys | De la xifra de negocis al resultat de l’exercici |
| ECPN | Com ha canviat el patrimoni net durant l’any |
| Fluxos d’efectiu | Per on va entrar i eixir el diner (no obligatori en abreujat) |
| Memòria | Els 12 apartats, amb les xifres ja posades |
En PDF per revisar, i el balanç i el compte de pèrdues i guanys també en CSV per bolcar-los al D2 sense teclejar.
L’important: el programa comprova el que ha de quadrar i t’avisa si no quadra —que l’actiu siga igual al patrimoni net més el passiu, que el resultat del balanç siga el mateix que el del compte de pèrdues i guanys, que l’ECPN acabe en el patrimoni net del balanç i que els fluxos d’efectiu sumen la variació real de la tresoreria—. I si una línia ix amb el signe canviat (un deute en negatiu), t’ho diu, perquè quasi sempre és un apunt mal comptabilitzat.
La memòria és un esborrany. Porta els apartats i les xifres, i marca amb [ completar ] el que només pots escriure tu: l’activitat, la proposta d’aplicació del resultat, les operacions amb parts vinculades… Repassa-la sencera abans de dipositar-la.
8. Com es paga
Els resultats a ingressar es presenten amb domiciliació bancària: el compte viatja dins de la mateixa declaració, així que no hi ha cap tràmit a part. Les declaracions negatives, a compensar o sense activitat no necessiten res.
Tres avisos que convé no oblidar
Una declaració presentada no s’anul·la. L’única sortida és presentar una complementària o una substitutiva. Per això el pas de validar és tan important.
El termini exacte el vigiles tu. El calendari fiscal t’orienta amb els venciments de cada model i avisa del que venç aviat, però les dates són orientatives (règim trimestral): la data exacta, amb els seus festius i el seu avançament per domiciliació, continua sent cosa teva.
El certificat caduca. L’hauràs de renovar i tornar-lo a pujar. La data la tens a la vista a la pantalla de configuració.
Vegeu també: Immobles llogats i el model 180 · Model 303 · Model 347 · Criteri de caixa