Presentar impuestos a la Agencia Tributaria
El módulo Presentaciones AEAT envía tus declaraciones a la Agencia Tributaria desde el propio programa, sin pasar por la Sede Electrónica. Los módulos de modelos ya calculaban los importes y generaban el fichero; este da el último paso: presentarlo y guardar el justificante.
Se abre desde Informes → Modelos de Hacienda → Presentaciones AEAT.
1. Sube el certificado digital
Sin certificado no se puede hacer nada. En la pantalla de presentaciones tienes el apartado de configuración: sube tu fichero .p12 o .pfx y escribe su contraseña. La contraseña se guarda cifrada, y una vez subido el certificado se ve el titular, el NIF y la fecha de caducidad.
Si ya tienes configurado el módulo de facturación verificable, no tienes que subir nada: el programa reutiliza ese mismo certificado y lo muestra marcado como «De Verifactu».
2. Elige el entorno
De fábrica el módulo trabaja en Pruebas: se conecta a los servidores de ensayo de la Agencia, donde puedes practicar todo el circuito sin consecuencias. Cuando quieras presentar de verdad, cámbialo a Producción.
Horario del entorno de pruebas. Los servidores de ensayo de la Agencia solo funcionan de lunes a viernes, de 8:00 a 15:00. Fuera de ese horario da error de conexión, y no es culpa del programa ni del certificado.
3. El circuito de cuatro pasos
Es el mismo para todos los modelos.
Preparar. Genera la declaración y congela el fichero: se guarda tal cual y será exactamente eso lo que se presente, aunque después toques la contabilidad del periodo. Sin esa foto no habría constancia de qué se envió, porque los módulos de modelos recalculan su declaración cada vez que la abres.
Validar. Manda la declaración a la Agencia para que la revise sin presentarla. Te devuelve los errores concretos, o el borrador en PDF si todo está correcto.
Revisar y dar la conformidad. Antes de enviar hay que marcar la casilla de conformidad. No es un adorno: la normativa de la Agencia establece que presentar la declaración supone aceptar los datos, y traslada al programa la obligación de recoger esa aceptación.
Presentar. Envía la declaración de verdad. La Agencia devuelve el CSV (el código del justificante), el número de expediente y el PDF definitivo, y los tres quedan guardados en la ficha.
Un ejemplo con el 303
Cierras el trimestre y quieres presentar el IVA:
- Creas una presentación del modelo 303, eliges ejercicio y trimestre y pulsas Preparar. Queda en Borrador, con su fichero congelado.
- Pulsas Validar y la Agencia contesta que falta la cuenta de domiciliación, porque el resultado sale a ingresar. Lo corriges y vuelves a preparar.
- Validas otra vez: ahora responde bien y te descargas el borrador en PDF. La presentación pasa a Validada.
- Marcas la conformidad y pulsas Presentar. Recibes el CSV, el expediente y el justificante, y queda en Presentada.
4. Qué modelos puedes presentar
| Modelo | Qué es | Periodo | Notas |
|---|---|---|---|
| 303 | IVA | Trimestral | Presentación Directa |
| 111 | Retenciones del trabajo y profesionales | Trimestral | Presentación Directa |
| 115 | Retenciones por el alquiler de locales | Trimestral | Presentación Directa |
| 130 | Pago fraccionado del IRPF | Trimestral | Solo autónomos · se calcula de la contabilidad |
| 202 | Pago fraccionado del Impuesto de Sociedades | 3 pagos al año | Solo sociedades · se calcula de la contabilidad |
| 390 | Resumen anual del IVA | Anual | Cuadra con los cuatro 303 |
| 347 | Operaciones con terceros | Anual | Declaración informativa |
| 349 | Operaciones intracomunitarias | Trimestral | Declaración informativa |
| 190 | Resumen anual de retenciones | Anual | Solo profesionales (ver abajo) |
| 180 | Retenciones por alquileres | Anual | Necesita la ficha de inmuebles |
| 200 | Impuesto de Sociedades | Anual | Se descarga e importa en Sociedades WEB |
| 369 | Ventanilla única (OSS) | — | No se presenta desde aquí |
Las autoliquidaciones (303, 111, 115, 130, 202 y 390) van por el servicio de Presentación Directa. Las declaraciones informativas (347, 349, 190 y 180) van por su propio canal: para ti el circuito es idéntico, con una sola diferencia práctica —ahí validar ya necesita el certificado, no solo presentar. El 200 es el caso aparte: la Agencia solo lo admite por su formulario Sociedades WEB, así que el programa te prepara el fichero y lo descargas para importarlo allí.
El 347
Se declaran los clientes y proveedores que superan un importe en el año, por defecto 3.005,06 €, con el desglose por trimestres. Puedes cambiar ese umbral antes de preparar, y marcar la declaración como complementaria o sustitutiva indicando el justificante de la anterior.
El 190, solo profesionales
El 190 recoge únicamente los profesionales a los que retienes en sus facturas. Los rendimientos del trabajo quedan fuera a propósito: el programa guarda los importes de las nóminas, pero no el NIF ni la clave de percepción de cada empleado, y una declaración a medias sería peor que no presentar ninguna. La pantalla te lo avisa al preparar, y las retenciones de tus empleados las tendrás que declarar por otra vía.
El 180
Necesita la referencia catastral de cada local que alquilas, un dato que antes no existía en el programa. Se da de alta en la ficha de inmuebles: lo tienes explicado en Inmuebles alquilados y el modelo 180.
El 369 no entra
La ventanilla única (OSS) no tiene canal automático: se sigue descargando el fichero desde su módulo y subiéndolo a mano en la Sede Electrónica.
5. Los estados de la lista
Cada presentación va pasando por estos estados:
- Borrador: preparada, con el fichero congelado, todavía sin tocar la Agencia.
- Validada: la Agencia la ha revisado y no ha puesto pegas. Tienes el borrador en PDF.
- Presentada: enviada de verdad, con su CSV y su justificante.
- Error: la Agencia la ha rechazado. Pasa el ratón por encima y verás el detalle de lo que falla.
Una presentación en estado Presentada no se puede borrar. Es el rastro de lo que enviaste, y tiene que quedar.
6. El calendario fiscal
El módulo trae un calendario fiscal que te dice en qué mes vence cada modelo y avisa de los próximos vencimientos. Lo abres con el botón Calendario fiscal desde la pantalla de presentaciones.
Lo importante es que solo te enseña los impuestos que esta empresa lleva de verdad: mira los módulos que tienes instalados y si eres sociedad o autónomo, y con eso decide qué modelos te tocan. No te lía con declaraciones que no presentas.
- En verde lo que ya has presentado, en rojo lo que se te ha pasado de plazo, y un aviso con los días que faltan para lo próximo.
- Las fechas son las del régimen trimestral y son orientativas: si el último día cae en festivo se corre al siguiente hábil, y con domiciliación el plazo se acorta unos días. El plazo exacto lo sigues vigilando tú.
7. El Registro Mercantil
Aparte de Hacienda, una sociedad tiene dos citas anuales con el Registro Mercantil: legalizar los libros y depositar las cuentas anuales. Ninguna de las dos se envía desde el programa —van por Legalia y por D2, del Colegio de Registradores—, pero el módulo te prepara todo el papeleo desde tu contabilidad. Lo abres con el botón Registro Mercantil.
Legalización de libros. Eliges el ejercicio y te descarga un ZIP con el Libro Diario (todos los asientos del año) y el Libro de Inventarios y Cuentas Anuales, en PDF y con su huella. Lo importas en Legalia, que lo sella con tu certificado y lo manda. El libro de actas y el de socios los añades tú allí.
Depósito de cuentas. Te calcula los documentos que se depositan:
| Documento | Qué lleva |
|---|---|
| Balance | Activo y patrimonio neto + pasivo, en modelo abreviado |
| Pérdidas y ganancias | De la cifra de negocios al resultado del ejercicio |
| ECPN | Cómo ha cambiado el patrimonio neto durante el año |
| Flujos de efectivo | Por dónde entró y salió el dinero (no obligatorio en abreviado) |
| Memoria | Los 12 apartados, con las cifras ya puestas |
En PDF para revisar, y el balance y la PyG también en CSV para volcarlos en el D2 sin teclear.
Lo importante: el programa comprueba lo que tiene que cuadrar y te avisa si no cuadra —que el activo sea igual al patrimonio neto más el pasivo, que el resultado del balance sea el mismo que el de la cuenta de pérdidas y ganancias, que el ECPN acabe en el patrimonio neto del balance y que los flujos de efectivo sumen la variación real de la tesorería—. Y si una línea sale con el signo cambiado (una deuda en negativo), te lo dice, porque casi siempre es un apunte mal contabilizado.
La memoria es un borrador. Lleva los apartados y las cifras, y marca con [ completar ] lo que solo puedes escribir tú: la actividad, la propuesta de aplicación del resultado, las operaciones con partes vinculadas… Repásala entera antes de depositarla.
8. Cómo se paga
Los resultados a ingresar se presentan con domiciliación bancaria: la cuenta viaja dentro de la propia declaración, así que no hay ningún trámite aparte. Las declaraciones negativas, a compensar o sin actividad no necesitan nada.
Tres avisos que conviene no olvidar
Una declaración presentada no se anula. La única salida es presentar una complementaria o una sustitutiva. Por eso el paso de validar es tan importante.
El plazo exacto lo vigilas tú. El calendario fiscal te orienta con los vencimientos de cada modelo y avisa de lo que vence pronto, pero las fechas son orientativas (régimen trimestral): la fecha exacta, con sus festivos y su adelanto por domiciliación, sigue siendo cosa tuya.
El certificado caduca. Tendrás que renovarlo y volver a subirlo. La fecha la tienes a la vista en la pantalla de configuración.
Ver también: Inmuebles alquilados y el modelo 180 · Modelo 303 · Modelo 347 · Criterio de caja