Préstamos bancarios
El mismo módulo lleva los préstamos. No es un bien que se amortiza: es una deuda que se devuelve. Pero el problema es el mismo —una cifra grande repartida en el tiempo con un cuadro— y por eso comparten pantalla.
Se elige poniendo Tipo: Bancario en la ficha.
Qué hace falta rellenar
| Campo | Qué es |
|---|---|
| Importe | El capital prestado. |
| Tasa anual | El tipo de interés, en porcentaje. |
| Periodos | La duración. Con contabilización mensual, 5 años son 60 cuotas. |
| Cuota inicial | La entrada, si la hubo. Va como primera línea del cuadro y no lleva intereses. |
| Contabilización | Casi siempre mensual, que es como cobra el banco. |
Los tres primeros son obligatorios: sin importe, tasa y periodos no se puede calcular nada, y el programa avisa.
El sistema francés
Es el que usan los bancos españoles y el que aplica el módulo: la cuota es siempre la misma, pero por dentro cambia.
Al principio casi todo lo que pagas son intereses, porque debes mucho. Según baja la deuda, bajan los intereses y cada vez amortizas más capital. Al final, la cuota es casi toda capital.
Por eso el cuadro tiene tres columnas que no están en una amortización normal:
- Cuota — lo que te cobra el banco. Fija.
- Capital — la parte que reduce la deuda. Sube cada mes.
- Interés — lo que te cuesta el dinero. Baja cada mes.
El asiento de cada cuota
Aquí está la diferencia de verdad con una amortización constante. El asiento tiene tres líneas:
| Subcuenta | Importe | |
|---|---|---|
| 520… Deudas a corto plazo | Debe | 186,77 € |
| 662… Intereses de deudas | Debe | 73,75 € |
| 572… Banco c/c | Haber | 260,52 € |
Se paga la cuota entera desde el banco, una parte cancela deuda y la otra es gasto financiero. Las tres subcuentas se indican en la pestaña Cuentas de la ficha: la del debe (la deuda), la de intereses y la del haber (el banco).
Es un asiento que a mano se equivoca con facilidad, porque el reparto cambia cada mes. Hecho así, no.
Contabilizarlo
Igual que el resto: las cuotas van saliendo en la pestaña Pendientes conforme llega su fecha, y se contabilizan marcándolas y pulsando el botón. Con un préstamo mensual conviene pasar por ahí cada mes o cada trimestre.
Comprobar contra el banco
Compara el cuadro con el que te dio la entidad al firmar. Si no cuadra al céntimo, suele ser por una de tres cosas: la tasa (nominal frente a TAE), el número de periodos, o que el banco haya cobrado comisión de apertura —que no es cuota y va aparte.
Si hay comisión de apertura, contabilízala por su lado como gasto: no forma parte del cuadro.
Para lo demás del módulo, vuelve a el inmovilizado y sus amortizaciones.